Як отримати податковий майновий вирахування при купівлі квартири чи будинку ?
Податковий відрахування, або, як його ще називають, майновий вирахування – це справжній подарунок від держави для людей, які придбали квартиру. Справедливим буде зазначити, що податкові відрахування характерні не тільки для покупки квартир, але тут ми поговоримо саме про це.
За податковим відрахуванням потрібно дати кілька важливих пояснень, які буде корисно дізнатися навіть юридично грамотним людям, оскільки питання це не такий очевидний, як здається.
Дуже часто люди задають питання про те, чи можна отримати податкове вирахування при відсутності офіційного працевлаштування. На жаль, немає. Непрацюючі офіційно особи не є платниками прибуткового податку. А адже саме з цього податку держава і повертає людині податкові відрахування. Тобто, кожен місяць зі своєї зарплати ви виплачуєте державі суму, яка в перспективі може бути вам повернута. Як бачите, податкове вирахування – це не подарунок, а повернення сплачених сум.
На податковий відрахування не можуть розраховувати і підприємці, оскільки вони також не платять прибутковий податок, що становить 13 відсотків від вашої зарплати. У невигідне становище потрапляють і люди, які отримують зарплату «в конверті», оскільки їх прибутковий податок занадто малий. Звичайно, їм теж покладається податкове вирахування, але в набагато меншій мірі, ніж у випадку із звичайними трударями.
Далі ми розповімо, як саме податкові відрахування:
Найпростіший варіант – отримання за місцем роботи.
Це означає, що надалі ви будете отримувати офіційну заробітну плату на 13 відсотків більше колишнього, поки виплачена сума не покриє податкові відрахування. Що цікаво, 13 відсотків сплачується не з «кишені» підприємства. Просто під час виплат підприємству не потрібно перераховувати за вас прибутковий податок.
Отримання податкових вирахувань за місцем роботи можливо за поданням податкового постанови в бухгалтерію підприємства. Взяти постанову можна в податковій інспекції в будь-який зручний час, так само як і здати його в бухгалтерію. Кожен рік треба буде ходити за новою постановою.
Для отримання постанови в податковій інспекції за місцем реєстрації, потрібно взяти зразок заяви на податкове вирахування за місцем роботи. Тут же ви знайдете перелік документів, необхідних для отримання постанови. Ми не будемо надавати зразок заяви та перелік документів, оскільки вони можуть відрізнятися від податкової до податкової. Зразок заповнюється прямо в інспекції, за наявності документів, необхідних для програми складає до заяви.
Вам можуть знадобитися (а можуть і не знадобитися) такі документи:
– оригінал та копія свідоцтва на придбану нерухомість; – оригінал та копія акту прийому передачі та договору (може бути однією папером, що вказується в договорі); – при оформленні квартири в спільну власність, необхідно написати окрему заяву або вказати в цій заяві порядок розподілу податкового вирахування між вами й іншим власником.
наприклад, якщо дружина не працює, чоловік може отримувати 100 відсотків податкового вирахування, але при цьому в заяві зазначається, що дружина повинна отримувати 0 відсотків.
Співробітники інспекції можуть вимагати:
– грошову розписку про те, що Продавець отримав гроші. Папір взагалі не потрібна, оскільки всі вказується в договорі. Головне – стояти на своєму інспекції. Якщо розписка є, то краще віддати, що заощадить вам нерви і час;
– довідку 2-НДФЛ. Її можна взяти на роботу в бухгалтерії. Також не потрібна папір для отримання податкового вирахування за місцем роботи. Знову ж таки, якщо вимагають, краще надати, хоча це і незаконно;
– свідоцтво про те, що вам присвоєно ІПН. Якщо не свідоцтво, то сам ІПН можуть зажадати. На всяк випадок, вкажіть ІПН в заяві. Якщо ІПН у вас немає, то доведеться отримати в інспекції;
– ксерокопію паспорта. Може і не знадобитися, але іноді вимагають.
Копії документів здаються, оригінали пред’являються при необхідності. Потрібно робити додаткові непотрібні документи відразу? Якщо ви можете потрапити в податкову всього лише один-два рази з тих чи інших причин, краще зробити все відразу, на всякий випадок. Не знадобляться – дуже добре. Знадобляться – ще краще. Ну а якщо зайвий похід в інспекцію для вас не проблема – пробуйте пробитися з основними документами.
Якщо квартира купувалася по іпотеці, то для отримання податкового вирахування може знадобитися:
– іпотечний договір;
– кредитні розрахунки (коли і скільки платити);
– оригінал банківської довідки про вже сплаченої сумі і відсотках. Довідка береться в банку, який дав іпотеку, або в банку,
який викупив іпотеку. Зайдіть або зателефонуйте в банк і дізнайтеся, як отримати довідку. Іноді можливо взяти її, заповнивши форму на офіційному сайті. Якщо вирахування виходить вперше, довідка може не знадобитися. Адже рік ще не пройшов, а іпотечні відсотки враховуються тільки по закінченню року.
З набором документів розібралися. На копіях у вас можуть зажадати поставити напис «Копія вірна», плюс прізвище, підпис, ініціали. Зробіть це відразу, на всякий випадок. Якщо документи здані, то приблизно через місяць податкове постанова забирається і відноситься на роботу. Точну дату і місце «зустрічі» з податківцями вам вкажуть на прийомі. Як тільки постанова здано в бухгалтерію, ви можете отримувати свої 13 відсотків.
Так, документів досить багато, але практично всі ці документи вже є у вас на руках. Вам потрібно лише скопіювати їх. Заява на отримання податкового вирахування гранично просте. Візьміть два бланка, щоб через рік ви могли відразу взяти всі документи і віднести скопом в податкову. Ви можете доручити цю справу комусь ще по довіреності, якщо вже часу немає зовсім. В крайньому випадку, зразок заяви та перелік документів може взяти інший чоловік і без доручення, щоб ви змогли зібрати і заповнити все необхідне у вільний час.
Ще один варіант – повернення сплаченого прибуткового податку після подання заявником декларації про доходи.
Якщо у вас не виходить отримати податкове вирахування у себе на підприємстві, то ще не все втрачено. Навіть якщо після покупки квартири ви звільнилися, або працюєте на п’яти роботах за сумісництвом, або у вас не одна, а маса покупок, які потребують декларування, або ви взагалі ніколи не чули про подарунок від держави, то податковий відрахування отримати можливо. Як?
Мова йде про подання декларації про доходи по закінченню року (в якому платили прибутковий податок) з метою повернення прибуткового податку вам на руки. Власне, істотних відмінностей з минулим варіантом тут не спостерігається. Просто до набору документів додається обов’язкова довідка 2-ПДФО, плюс податкова декларація, яку потрібно заповнити в інспекції.
Не рекомендуємо заповнювати декларацію самостійно. Тут нічого складного, але можна припуститися прикрих помилок. Як правило, поряд з податковою можна знайти компанії, які заповнять вашу декларацію за всіма правилами за копійки, з урахуванням набору зібраних документів. На цьому краще не економити.
Вам же залишиться зібрати потрібні документи і відксерокопіювати їх. Так, додатково будуть потрібні того реквізити банку, куди буде перераховуватися податковий відрахування. Можливо, буде потрібно книжка Ощадбанку, але не завжди. Якщо у вас немає книжки Ощадбанку, або якщо ви хочете працювати з іншим банком, візьміть у нього реквізити.
Після закінчення збору документів та їх заповнення можете здавати в податкову. Через деякий час гроші почнуть надходити на рахунок, причому не помісячно, а всі відразу.
Розмір податкового вирахування
За станом на кінець жовтня 2011 року максимальна сума податкового вирахування становила 260 тисяч рублів без іпотеки, тобто 13 відсотків з двох мільйонів.
Якщо, наприклад, ви придбали квартиру за два мільйони рублів або дорожче (головне, щоб ви платили власними, а не кредитними грошима), то максимальна державна пільга в будь-якому випадку складе 260 тисяч рублів. Якщо, наприклад, ви заплатили за квартиру мільйон, то пільга становитиме 130 тисяч, тобто 13 відсотків з мільйона.
Якщо квартира купується по іпотеці, то ви можете розраховувати на більш істотне податкове вирахування, в який включається не тільки сума придбання, але і відсотки по кредиту. Причому сума відсотків не обмежується. Якщо ви придбали нерухомість за три мільйони, внісши мільйон початкового внеску, то вирахування буде надано саме на мільйон (максимум на два мільйони), а інші два кредитних мільйона, відсотки на які за 30 років можуть добити суму до чотирьох мільйонів, будуть покриті державою в розмірі все тих же 260 тисяч рублів.
Іншими словами, якщо ваші доходи білі, а квартира дорога, то держава може надати вам досить непоганий подарунок. Документи оформляються просто. Враховуючи, скільки ви отримаєте грошей, можна і постаратися.
Як ми вже сказали, податковий відрахування можливий не тільки при покупці, але й при продажу квартири, і іноді це дуже актуально. Про це ми розповімо в наступній частині.
Як розрахувати податкове вирахування при купівлі земельної ділянки?